Στοιχεία Ελλήνων με καταθέσεις στο εξωτερικό, μερίσματα, μετοχές και ακίνητη περιουσία των τελευταίων δύο ετών έχει στα χέρια της η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, στο πλαίσιο της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών. Τα στοιχεία αυτά επεξεργάζονται οι ελεγκτές της φορολογικής διοίκησης προκειμένου να διαπιστωθεί εάν έχουν δηλωθεί τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στο εξωτερικό, είτε πρόκειται για ακίνητα είτε για λογαριασμούς. Συγκεκριμένα, το πρώτο βήμα του ελέγχου προβλέπει την ταυτοποίηση των φορολογουμένων καθώς σε αρκετές περιπτώσεις η ΑΑΔΕ λαμβάνει μόνο όνομα, επίθετο και πατρώνυμο από τις ξένες αρχές.

Στην περίπτωση που από τον έλεγχο διαπιστωθεί ότι δεν έχουν δηλωθεί περιουσιακά στοιχεία που υπάρχουν στο εξωτερικό, οι φορολογούμενοι βρίσκονται αντιμέτωποι με ελέγχους σε βάθος και με μεγάλα πρόστιμα. Ειδικότερα:

1. Στην περίπτωση που πρόκειται για χρηματικά ποσά που δεν έχουν δηλωθεί στις φορολογικές αρχές και τα οποία έφυγαν από την Ελλάδα με προορισμό κάποια χώρα του εξωτερικού, ο έλεγχος θα φθάσει στα τελευταία πέντε έτη, καθώς το Δημόσιο δεν έχει δικαίωμα να διενεργήσει έλεγχο πέραν των πέντε ετών.

2. Στην περίπτωση που πρόκειται για χρηματικά ποσά που δεν έχουν δηλωθεί στην Ελλάδα και εμφανίζονται σε λογαριασμούς στο εξωτερικό χωρίς μάλιστα να έχουν περάσει από το ελληνικό τραπεζικό σύστημα ή γενικότερα χρηματοοικονομικούς οργανισμούς, ο έλεγχος είναι αναμφισβήτητος και δεν περιορίζεται μόνο στα πέντε χρόνια αλλά στα δέκα. Συγκεκριμένα, ο έλεγχος επεκτείνεται μέχρι και το 2007, περίοδο που παρά πολλοί διέθεταν και έβγαζαν στο εξωτερικό με διάφορους τρόπους μεγάλα χρηματικά ποσά.

Επί της ουσίας υπάρχει μεγάλος κίνδυνος τα στοιχεία του 2017 που ελήφθησαν από τις φορολογικές αρχές να οδηγήσουν σε έλεγχο δεκαετίας, στην περίπτωση βέβαια που κάποιοι δεν δήλωσαν τα ποσά που διαθέτουν στο εξωτερικό στη φορολογική τους δήλωση. Αντίθετα, όσοι διαθέτουν χρήματα στο εξωτερικό, τα οποία δικαιολογούνται από τα περιουσιακά τους στοιχεία και έχουν φορολογηθεί, δεν έχουν να ανησυχούν για το παραμικρό. Ωστόσο, χρήματα που δεν δικαιολογούνται, που αποτελούν προϊόν φοροδιαφυγής ή άλλων παράνομων δραστηριοτήτων, δεν κινδυνεύουν απλά με πρόστιμο, αλλά σχεδόν με αφανισμό.

Η κρίση έχει φρενάρει το δανεισμό και αυτός με την σειρά του πολλές μεταβιβάσεις στις οποίες ο αγοραστής θα μπορούσε να πληρώνει τις δόσεις του δανείου αλλά δεν έχει την δυνατότητα να βρεί τα χρήματα με άλλο τρόπο εκτός του τραπεζικού δανεισμού. Όμως η κρίση αναδεικνύει και άλλες δυνατότητες όπως για παράδειγμα την συμφωνία με τον πωλητή για τμηματική εξόφληση. Πρόκειται για μία επίσημη συμφωνία που καθορίζει το ποσό, το επιτόκιο, το χρονοδιάγραμμα εξόφλησης και τις συνέπειες της αθέτησης των υποχρεώσεων. Ωστόσο, οι περισσότεροι πωλητές δεν προσφέρουν αυτή την επιλογή για έναν από τους ακόλουθους λόγους:

α) πολλά σπίτια είναι αγορασμένα με δάνειο και φέρουν βάρη. Αυτό σημαίνει ότι σε περίπτωση πώλησης θα πρέπει να ξοφλήσουν το δάνειο . Υπάρχει και η περίπτωση μεταφοράς του δανείου σε τρίτο πρόσωπο αλλά είναι δύσκολο να γίνει συμφωνία με την τράπεζα.

β) Δεν θέλουν να γίνουν δανειστές. Ο πρόσθετος κίνδυνος και η ταλαιπωρία είναι αντικίνητρο σε μία τέτοια συμφωνία σε περιόδους μάλιστα που η ανασφάλεια εχει φθάσει στο ζενιθ. Σε κάθε περίπτωση υπάρχουν αρκετοί κατασκευαστές που δεν αποκλείουν μία τέτοια δυνατότητα.

Όταν λοιπόν υπαρχει αυτή η επιλογή τότε έχει πολλά οφέλη για τους αγοραστές. Η διαδικασία κλεισίματος της συμφωνίας μπορεί να είναι ταχύτερη, δεδομένου τις αυστηρές απαιτήσειςτης τράπεζα μπορεί να παρακαμφθεί. Επίσης το κόστος μίας τέτοιασ συμφωνίας είναι μικρότερο απο το κόστος του δανείου. Οι όροι και οι προϋποθέσεις εξαρτώνται απο τον πωλητή και τον αγοραστή γεγονός που σημαίνει ότι υπάρχει η δυνατότητα της ευελιξίας . Ωστόσο, αν δεν μπορείτε να πάρετε ένα δάνειο από την τράπεζα, γιατί θα πρέπει ένα άτομο θέλει να σας προσφέρουμε τη χρηματοδότηση; Θα πρέπει να είστε προετοιμασμένοι να απαντήσετε στο ερώτημα αυτό και να αποδείξετε ότι είστε ένας φερέγγυος δανειολήπτη. Θα πρέπει επίσης να αναμένετε να πληρώσετε υψηλότερο επιτόκιο για να αποζημιώθει ο πωλητής για τους κινδύνους του δανεισμού σε σας.